Siva-arbetsgruppens promemoria överlämnats

Enligt arbetsgruppens uppfattning effektiveras konkurrensen i och med att den nuvarande rätt till skatteavdrag som gäller pensionsförsäkringar utvidgas så att den gäller även fondandelar, sparande på bankkonton samt direkt sparande i värdepapper som sker via investeringsserviceföretag och depositionsbanker. Detta skulle ge medborgarna ännu bättre möjligheter till frivillig komplettering av den egna arbetspensionen.

Arbetsgruppen föreslår en ny lag om bundet långtidssparande (LS-lagen), genom vilket allmänna förutsättningar för utveckling och tillhandahållande av sådana former av sparande som kunde förknippas med fiskala incitament och som skulle utgöra alternativ till frivilliga individuella pensionsförsäkringar kunde skapas. Till sin grundkaraktär är den föreslagna lagen avtalsrättslig. Enligt förslaget kommer skattelagstiftningen att innehålla bestämmelser om grunderna för beviljandet av fiskala incitament, vilket ocksåär fallet med försäkringarna. Lagen om försäkringsavtal kommer, liksom nu, enligt förslaget att innehålla bestämmelser om frivilliga pensionsförsäkringar.

Arbetsgruppen har utgått från att pensionsförsäkringarna, andelarna i investeringsfonder, bankdepositionerna och tillhandahållandet av direkta investeringar i värdepapper som investeringsservice är sinsemellan konkurrerande sparprodukter, i synnerhet när det gäller långsiktigt sparande. Därför får alltså depositionsbankerna, fondbolagen och investeringsföretagen tillhandahålla sådana långsiktiga sparprodukter som avses i den föreslagna LS-lagen. Även alla de som tillhandahåller tjänster inom EES-området och som beviljats koncession med stöd av respektive direktiv kan tillhandahålla bundet långtidssparande på de sätt som tillåts i direktiven antingen direkt över gränsen eller via en filial.

Bestämmelserna för kundskyddet och avtalsvillkoren för de sparprodukter och pensionsförsäkringar som avses i LS-lagen skall vara så harmoniska som möjligt så att alla kunder har tillgång till sinsemellan jämförbar information om de olika produkternas utgifter och risker. Arbetsgruppen föreslår även metoder för jämförelse av kostnaderna för olika produkter med hjälp av kommensurabla begrepp. Metoderna gör det möjligt att granska sparprodukternas årliga utgifter och helhetsutgifterna under olika perioder.

Enligt arbetsgruppens uppfattning borde beskattningenav produkter som lämpar sig för långtidssparande harmoniseras till den del det inte finns vägande samhälleliga skäl för olika slags beskattning. Därför borde den skatteavdragsrätt som gäller pensionsavgifter utsträckas att omfatta förutom pensionsförsäkringarna även sådant annat långtidssparande som avses i den föreslagna LS-lagen.

Regeringen beslöt den 13 november 2003 att man i beskattningen av individuella frivilliga pensionsförsäkringar övergår från förvärvsinkomstbeskattning till kapitalinkomstbeskattning och att den lägsta pensionsåldern höjs till 62 år. I anslutning till detta betonar arbetsgruppen behovet att överväga tillräckliga övergångsbestämmelser om den skattemodell som skall tillämpas och i synnerhet om höjningen av åldersgränsen.

Dessutom borde förmögenhetsskatten på bundna långtidssparprodukter slopas.

Det är viktigt med tanke på konkurrensen att kunderna har rätt att byta tjänstetillhandahållaren under spartiden. Därför föreslår arbetsgruppen att kunden skall ha rätt att enligt samma principer inom alla branscher utan skatteverkningar säga upp ett avtal om långtidssparande och byta den tjänstetillhandahållare som förvaltar över sparmedlen. Den föreslagna uppsägnings- och bytesrätten utsträcker sig i princip även över branschgränserna.

Biträdande avdelningschef Katriina Lehtipuros (social- och hälsovårdsministeriet) avvikande åsikt har fogats till arbetsgruppens promemoria.  

Statsrådet tillsatte den 6 maj 2002 en arbetsgrupp med uppgiften att bedöma lagstiftningsbehovet i syfte att säkra en rättvis konkurrenssituation sådana spar-, investerings- och livspensionsprodukter emellan som tillhandahålls i Finland. Arbetsgruppen kallade sig själv Siva-arbetsgruppen. Den lämnade sin mellanrapport i februari 2003.

Som utgångspunkter för arbetsgruppens arbete uppställdes principerna att

- det inte på sinsemellan konkurrerande spar-, investerings- och livförsäkringsprodukter (sparprodukter) och på företag som tillhandahåller sådana produkter utan giltig orsak tillämpas sådana från varandra avvikande bestämmelser som förvränger konkurrensen på marknaden för sådana produkter,

- de finländska företagens förutsättningar att tillhandahålla spar-, investerings- och livförsäkringsprodukter skall vara så likvärdiga som möjligt i förhållande till utländska tjänsteföretag,

- konsumenterna på ett tillförlitligt sätt kan jämföra sinsemellan konkurrerande sparprodukter.

Ordförande för arbetsgruppen var bankdirektör Matti Louekoski, Finlands Bank.

Medlemmar i arbetsgruppen var lagstiftningsråd Erkki Sarsa, finansministeriet, biträdande avdelningschef Katriina Lehtopuro, social- och hälsovårdsministeriet, lagstiftningsråd Marjo Lahelma, justitieministeriet, biträdande direktör Anneli Tuominen, Finansinspektionen, övermatematiker Hannu Vaajama, Försäkringsinspektionen, forskningschef Maarika Joutsimo, Konkurrensverket och biträdande direktör Outi Haunio-Rudanko, Konsumentverket. Dessutom deltog direktör Kaija Erjanti, Bankföreningen i Finland, direktör Timo Silvola, Finska Försäkringsbolagens Centralförbund och verkställande direktör Markku Savikko, Finska Fondhandlareföreningen och Fondföreningen som permanenta experter i arbetsgruppens arbete. Sekreterare för arbetsgruppen var finansrådet Urpo Hautala från finansministeriet och överinspektör Jani Nokua från Försäkringsinspektionen.

Ytterligare information fås av arbetsgruppens ordförande, bankdirektören Matti Louekoski, tfn (09) 1832005, e-post [email protected] och av arbetsgruppens sekreterare, Urpo Hautala, tfn (09) 160 347 03, e-post [email protected] och Jani Nokua, tfn (09) 415 593 38, e-post [email protected]

> Sinsemellan konkurrerande sparprodukter, Siva-arbetsgruppens promemoria, sammandrag på svenska, finns på finansministeriets Internetsida www.vm.fi under Publikationer/övriga publikationer/Siva-arbetsgruppens slutrapport